Hur fungerar ISK konton?

Investeringssparkontot, eller ISK, är en sparform som infördes 2012 för att göra det enklare och mer förmånligt för privatpersoner att investera i aktier och fonder. Sedan dess har kontotypen blivit den mest populära i Sverige och används idag av miljontals sparare. Men hur fungerar egentligen ett ISK-konto i praktiken, och varför är det så uppskattat?

Ett konto för investeringar

Ett ISK är i grunden bara en kontotyp, inte en investering i sig. När du öppnar kontot är det tomt, och du bestämmer själv vad du vill fylla det med. Du kan sätta in pengar och sedan välja att köpa aktier, fonder eller börshandlade fonder. Själva kontot styr hur sparandet beskattas, men det är dina investeringar som avgör om värdet växer eller minskar.

Skatten – enkel och förutsägbar

Det som skiljer ISK från ett traditionellt aktie- och fondkonto är skatten. På ett vanligt konto betalar du 30 procent skatt på vinsten varje gång du säljer något. Med ISK fungerar det annorlunda. Här betalar du en schablonskatt varje år baserat på kontots genomsnittliga värde, oavsett hur mycket du har köpt eller sålt. Det innebär två saker:

1. Du slipper deklarera varje enskild affär.
2. Skatten är förutsägbar och ofta lägre än om du skulle beskattas för faktiska vinster.

Det gör ISK särskilt fördelaktigt för långsiktigt sparande där avkastningen blir högre än den fasta schablonskatten.

Insättningar och uttag

Ett ISK är flexibelt. Du kan sätta in och ta ut pengar när du vill, och det finns inga begränsningar för hur ofta du får göra det. Uttagen påverkar inte skatten, eftersom den enbart baseras på det genomsnittliga värdet av kontot under året. Det enda du behöver tänka på är att insättningar tidigt på året beskattas under en längre period än insättningar sent på året, eftersom de påverkar det genomsnittliga värdet mer.

Vad kan man ha på ISK?

På ett ISK kan du ha de flesta vanliga sparprodukter:

• Svenska och utländska aktier
• Fonder och indexfonder
• Börshandlade fonder (ETF:er)

Däremot kan du inte ha alla typer av tillgångar. Onoterade aktier och vissa obligationer går till exempel inte att förvara på ett ISK. För den vanliga småspararen räcker dock utbudet mer än väl.

Fördelar och nackdelar

Fördelarna med ISK är enkelheten, den låga och förutsägbara skatten samt möjligheten att handla fritt utan deklarationskrångel. Nackdelarna är att du betalar skatt även om börsen går dåligt, och att du inte kan kvitta förluster mot vinster som på ett aktie- och fondkonto.