När man börjar spara i aktier och fonder dyker ofta frågan upp vilket konto man ska välja. Två av de vanligaste alternativen är investeringssparkonto (ISK) och aktie- och fondkonto (AF-konto). Båda fungerar som plattformar för sparande, men de beskattas på helt olika sätt och det gör att valet kan ha stor betydelse för hur mycket pengar som blir kvar i slutändan.
Den viktigaste skillnaden mellan ISK och aktie- och fondkonto är hur de beskattas.
För den som sparar långsiktigt i aktier och fonder är ISK nästan alltid mer fördelaktigt eftersom vinsterna inte beskattas direkt och du slipper deklarationskrångel.
En fördel med aktie- och fondkonto är att du kan kvitta förluster mot vinster. Om du säljer en aktie med förlust kan du dra av det mot vinster på andra aktier eller fonder, vilket minskar skatten. Den möjligheten finns inte på ISK eftersom beskattningen sker schablonmässigt oavsett resultat.
Det betyder att AF-kontot ibland kan vara mer gynnsamt för den som gör stora förluster eller investerar på ett mer riskfyllt sätt.
På båda kontona kan du äga svenska aktier, fonder och börshandlade fonder. Skillnaden blir tydligare när det gäller mer ovanliga tillgångar:
För de flesta småsparare spelar detta ingen roll, men för avancerade investerare kan det göra AF-kontot mer flexibelt.
Utdelningar beskattas också olika beroende på kontotyp:
För den som sparar i svenska utdelningsaktier är ISK ofta mer gynnsamt eftersom du får behålla hela utdelningen utan direkt avdrag.
En av de största praktiska skillnaderna är administrationen. På ISK sköts allt automatiskt. Du slipper deklarera affärer och behöver inte hålla reda på inköpspriser eller vinster. På AF-konto måste du däremot redovisa alla försäljningar, vilket kan bli tidskrävande om du handlar mycket.