Investeringssparkontot, ISK, har blivit det vanligaste valet för svenskar som vill börja spara i aktier och fonder. När kontot infördes var tanken att göra sparande enklare, och det har verkligen fått genomslag. För småsparare är det nästan alltid det mest fördelaktiga alternativet, både skattemässigt och praktiskt. Men varför är det så, och finns det några undantag?
En av de största fördelarna med ISK är att det tar bort krånglet med deklaration. På ett vanligt aktie- och fondkonto måste du redovisa varje försäljning, varje vinst och varje förlust. För många småsparare blir det ett stort hinder eftersom det kräver både tid och noggrannhet.
Med ISK slipper du det helt. Skatten beräknas istället schablonmässigt på värdet av kontot, och banken rapporterar allt direkt till Skatteverket. Det gör att även den som sparar små summor kan känna sig trygg med att allt blir rätt utan extra arbete.
För småsparare är schablonskatten en stor fördel. Istället för att betala 30 procent på vinsterna, som på ett vanligt konto, betalar du en låg årlig procentsats på hela ditt innehav. Det innebär att du kan köpa och sälja fonder eller aktier hur ofta du vill utan att skatten ökar.
På lång sikt blir skillnaden stor. Även små vinster som återinvesteras får växa utan att beskattas direkt. Det gör att ränta-på-ränta-effekten blir starkare, vilket är särskilt värdefullt för den som sparar mindre belopp varje månad.
Småsparare gynnas också av att ISK inte har några krav på stora insättningar. Du kan börja med några hundralappar i månaden, och kontot fungerar lika bra oavsett belopp. Många banker och nätmäklare erbjuder dessutom gratis kontoöppning och låga avgifter, vilket gör att det inte kostar något extra att komma igång.
Att spara små summor på ett aktie- och fondkonto är också möjligt, men där riskerar du att en vinst beskattas direkt med 30 procent. Med ISK blir avkastningen friare att växa till något större.
För småsparare som sparar långsiktigt, till exempel till pensionen eller framtida projekt, är ISK nästan alltid bäst. Vinsterna kan växa över tid utan att skatten äter upp dem längs vägen. Det är ett konto som uppmuntrar långsiktighet eftersom du får fördelarna av enkelhet och lägre beskattning på köpet.
Det finns situationer där ISK inte är optimalt, men de är ovanliga för småsparare. Om du till exempel har väldigt låg avkastning eller bara låter pengarna stå stilla på kontot kan schablonskatten göra att det hade varit billigare med ett vanligt sparkonto. Samma sak gäller om du investerar i tillgångar som inte går att hålla på ett ISK, till exempel vissa typer av obligationer.
Men för den genomsnittliga småspararen som sätter in pengar regelbundet och placerar dem i aktier eller fonder är ISK nästan alltid det mest förmånliga.